财政部、国家税务总局、中国人民银行关于代扣、代收和代征税款手续费纳入预算管理的通知

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浙江省杭州市人民政府办公厅


杭州市人民政府办公厅关于印发杭州市行政监察机关执法监察实施办法（试行）的通知

杭政办〔2007〕42号

各区、县（市）人民政府，市政府各部门、各直属单位：
　　《杭州市行政监察机关执法监察实施办法（试行）》已经市政府同意，现印发给你们，请遵照实施。



二○○七年九月七日


杭州市行政监察机关执法监察
实施办法（试行）

　　为进一步规范全市行政监察机关的执法监察工作，保证执法监察工作有效开展，根据《中华人民共和国行政监察法》、《中华人民共和国行政监察法实施条例》等法律法规的规定，结合本市实际，制定本办法。
　　一、市和区、县（市）行政监察机关依照国家有关行政监察法律、法规赋予的职权，对本级行政机关和法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织以及国家行政机关依法委托的组织及其工勤人员以外的工作人员、下一级人民政府及其领导人员遵守和贯彻执行法律、法规、决定、命令等情况实施执法监察。
　　二、行政监察机关应当服从和服务于改革发展稳定的大局，紧密围绕政府的中心工作以及重大决策部署，围绕群众反映强烈的热点问题，加强执法监察，保证政令畅通，维护行政纪律，促进廉政建设，改善行政管理，提高行政效能，为我市的经济社会发展提供重要保证。
　　三、实施执法监察应当严格遵守国家有关行政监察法律、法规规定的各项基本原则和程序要求。
　　四、实施执法监察一般由行政监察机关独立进行，也可提请其他监督机关或业务主管机关予以协助。根据工作需要，可以组织特邀监察员或聘请专业技术人员参加。
　　五、行政监察机关依法行使执法监察职能，不受其他行政部门、社会团体和个人的干涉。
　　六、执法监察的内容：
　　（一）对执行国家法律、法规、决定、命令的情况进行监督检查；
　　（二）对政府重大改革措施和行政、经济决策的实施情况进行监督检查；
　　（三）对保证政令畅通，提高行政效能，改善行政管理的情况进行监督检查；
　　（四）对国民经济和社会发展计划的执行情况进行监督检查；
　　（五）对社会生活中出现的带有倾向性的问题以及群众关心的热点问题进行监督检查；
　　（六）其他应该监督检查的事项。
　　七、执法监察的方式：
　　（一）定期或不定期对监察对象实施执法监察；
　　（二）专项执法监察和全面执法监察；
　　（三）经常性检查和跟踪检查。
　　八、执法监察的方法：
　　（一）要求被监察单位进行自查；
　　（二）对监察对象进行抽查或重点检查；
　　（三）行政监察机关进行全面检查。
　　九、执法监察工作程序包括立项审批、组织实施、总结反馈及立卷归档。
　　十、执法监察实行立项审批制度，应当填报《执法监察立项申报表》。《执法监察立项申报表》由承办单位填报，经监察局分管领导审阅，提交监察局局长办公会议讨论审定后，由监察局局长签批。
　　重大、复杂的执法监察项目的立项，应报本级人民政府和上级监察机关备案。
　　十一、执法监察项目实施前应制定实施方案，实施方案由承办单位负责起草。执法监察实施方案须经监察局分管领导同意后方可组织实施。实施方案应当包含以下内容：
　　（一）执法监察的指导思想及目的；
　　（二）执法监察的主要内容；
　　（三）执法监察的方法步骤和工作措施；
　　（四）执法监察的时间安排；
　　（五）执法监察的组织领导及分工；
　　（六）执法监察的工作要求。
　　十二、对行政监察机关主办、相关政府部门协办的执法监察项目，执法监察实施方案应当进行会签。
　　十三、执法监察实施前应当做好以下准备工作：
　　（一）成立检查组，确定检查组长及参加执法监察的工作人员；
　　（二）执法监察项目需要其他政府部门配合的，执法监察实施方案应当征求配合部门的意见；
　　（三）对组织参加执法监察的工作人员进行培训；
　　（四）必要时，经批准可在新闻媒体上公布执法监察事项及通信地址、举报电话。
　　十四、执法监察一般按以下步骤实施：
　　（一）向监察对象发送《监察通知书》或其他书面通知，告知相关监察事项及工作要求。
　　（二）检查组在实施执法监察时，应当向被检查单位宣传执法监察工作的目的、意义、内容、方法和步骤。如需要被检查单位先行自查，应督促其按要求开展自查工作。
　　（三）检查时可采用列席会议、听取工作汇报、与有关人员谈话、召开座谈会、实地检查或调查、调阅或审查有关文件和资料等方法。
　　（四）检查组在实施执法监察中发现的问题，应查清事实，剖析原因，分清责任。
　　十五、检查组在实施执法监察中，有下列情形之一的应及时向监察局领导报告：
　　（一）有违纪违法案件线索的；
　　（二）拒绝或阻碍执法监察，拒绝或拖延提供与执法监察事项有关的文件、资料、财务账目及其他有关材料和情况的；
　　（三）隐瞒事实真相，提供虚假资料和情况的；
　　（四）隐匿、转移、篡改、毁灭证据的；
　　（五）拒绝就检查组所提问题作出解释和说明的；
　　（六）检查组认为应该报告的其他情形。
　　十六、检查结束后应及时进行总结，撰写执法监察情况报告。执法监察情况报告应包含以下内容：
　　（一）执法监察的基本情况；
　　（二）执法监察的主要做法；
　　（三）检查中发现的主要问题；
　　（四）存在问题的原因及责任分析；
　　（五）处理意见和建议。
　　十七、执法监察情况报告经监察局分管领导审阅后，报监察局局长办公会议审定。
　　十八、执法监察承办单位根据监察局局长办公会议的意见，对执法监察情况报告中提出的问题需要作进一步检查的，应立即组织人员进行再次检查；需作出监察决定或提出监察建议的，应当起草《监察决定书》或《监察建议书》；涉嫌犯罪的，应向司法机关提出建议。
　　十九、《监察决定书》或《监察建议书》经监察局局长签发后送达相关部门或人员，承办单位应对下达的《监察决定书》或《监察建议书》的执行情况进行督查。
　　二十、对监察决定不服的，或对监察建议有异议的，或拒不执行监察决定及无正当理由拒不采纳监察建议的，按相关规定执行。 　
　　二十一、执法监察结束后应当填写《执法监察项目实施结果报告表》进行报结。
　　二十二、重大、复杂的执法监察项目的报结，应报本级人民政府及上级监察机关备案。
　　二十三、执法监察工作结束后应进行立卷归档。执法监察档案应包含下列材料：
　　（一）执法监察立项申报表；
　　（二）执法监察实施方案；
　　（三）执法监察情况总结报告；
　　（四）执法监察中相关的检查资料；
　　（五）执法监察项目实施结果报告表。
　　监察机关发出《监察决定书》或《监察建议书》的，执法监察档案中应包含《监察决定书》、《监察建议书》以及督查的落实情况和有关材料。
　　二十四、行政监察机关在执法监察工作中，有权采取下列措施：
　　（一）召集与执法监察事项有关的会议，列席被监察单位的有关会议；
　　（二）查阅或复制与执法监察事项有关的文件、资料、财务账目及其他相关材料；
　　（三）听取有关人员的汇报，要求被监察单位和人员就执法监察事项涉及的问题作出解释和说明；
　　（四）责令被监察单位和人员停止违反法律、法规和行政纪律的行为；
　　（五）依法暂予扣留、封存可以证明违反行政纪律的文件、资料、财务账目及其他有关资料；
　　（六）对在执法监察中发现有贪污、贿赂、挪用公款等违反行政纪律行为时，可以按法定程序对有直接关系的单位和人员在银行或者其他金融机构的存款进行查询，也可以提请人民法院采取保全措施，依法冻结涉嫌人员在银行或其他金融机构的存款；
　　（七）其他依法可以采取的措施。
　　二十五、行政监察机关在执法监察中，认定有下列情形之一的，可以提出监察建议：
　　（一）拒不执行法律、法规或者违反法律、法规以及人民政府决定、命令，应当予以纠正的；
　　（二）本级人民政府所属部门和下级人民政府作出的决定、命令、指示违反法律、法规或者国家政策，应当予以纠正或者撤销的；
　　（三）依照有关法律、法规的规定，应当给予行政处罚的；
　　（四）管理不善、工作制度不健全、工作效能不高，应当予以整改的；
　　（五）给国家、集体利益和公民合法权益造成损害，需要采取补救措施的；
　　（六）其他依法可以提出监察建议的。
　　二十六、行政监察机关根据执法监察结果，遇有违反行政纪律取得的财物，依法应当没收、追缴或者责令退赔的，可以作出监察决定或者提出监察建议。
　　二十七、上级行政监察机关可以对下级行政监察机关的执法监察工作进行指导、检查、协调和督办，必要时可以直接办理下级行政监察机关管辖范围内的执法监察事项。
　　二十八、执法监察过程中发现好的做法和经验，应予以推广或表彰。
　　二十九、执法监察人员必须遵纪守法，忠于职守，秉公执法，清正廉洁，保守秘密。执法监察人员办理的执法监察事项与本人及其近亲属有利害关系，应当按照有关规定回避。执法监察工作人员在执法监察中有违法违纪行为的，依照有关规定追究责任。
　　三十、市监察局派驻（出）机构开展执法监察，遵照本办法执行。
　　本办法自印发之日起施行，由市监察局负责解释。

附件：1.杭州市监察机关执法监察立项申报表
2.杭州市监察机关执法监察项目实施结果报告表

行刑个别化的根据：从人身危险性到需要差异性
——试从人类学视角观察

宋立军

内容摘要：
行刑个别化的根据是什么？这是行刑个别化理论与实践都不能回避的问题。依传统观念，人身危险性是行刑个别化的根据。但是，近年来这一观点受到一定的质疑。特别是不能将人身危险性作为行刑个别化唯一的根据的观点，已经在一定范围内取得共识。人们不得不寻求一个相对科学并能涵盖包括人身危险性在内的行刑个别化根据说。在综合分析各种行刑个别化根据说的基础上，结合人类学的相关理论和方法，本文作者认为“需要差异性”可以成为行刑个别化的根据。人是文化的产物，文化的多样性决定了需要的差异性。这种差异性可以从个体、社会和监狱三方表现出来，并决定着行刑个别化的方向和任务。行刑个别化的重要任务就是努力满足差异性需要，特别是满足罪犯个体差异性需要。

关键词：行刑个别化 需要差异性 文化



行刑个别化是刑罚个别化的具体内容之一。一般认为，刑罚个别化原则由德国学者瓦尔伯格率先于1869 年提出，随后法国学者雷蒙•萨雷伊(Raymond Saleilles) 于1898 年在其所著《刑罚个别化》一书中正式提出了刑罚个别化的理论，并将其“区分为法律上的个别化、司法上的个别化和行政上的个别化。” [1]500换句话说，刑罚的个别化包含三重内容：立法个别化、量刑个别化和行刑个别化。对于刑罚个别化赞成者有之，代表人物如翟中东先生；[2]对刑罚个别化持否定态度的有之，代表人物如邱兴隆先生。[3]
行刑个别化的问题，在我国也越来越受到理论界和实践部门的关注。本文试从人类学的角度，对行刑个别化根据进行重新审视和解剖。

一、“人身危险性根据说”的反思

（一）行刑个别化的概念

目前，对于行刑个别化的概念界定很不成熟，大体有以下几种表述：

1、行刑个别化，是指监狱发展到一定历史阶段所确认的一项行刑活动原则，即监狱为了获得预期的行刑司法效果，基于罪犯人身危险性、主观构成样态和改造难易程度的不同，对罪犯因人施教、对症下药，施予不同程度、内容、方法和时间的改造。[4]

2、行刑个别化，是指在刑罚执行过程中应当根据犯罪人的人身危险性及再犯可能性的大小以及社会的需要而给予个别处遇。[5]

3、行刑个别化，是指在刑罚执行过程中，出于个别预防的目的，根据犯罪人人身危险性的不同给予不同的处遇措施。[6]

在这些概念中，“人身危险性”是个关键词。也就是说几乎都将行刑个别化的根据确定为人身危险性。

（二）人身危险性根据说的合理因素

刑罚个别化的根据是人身危险性普遍为目前理论界所公认。行刑个别化的根据在于人身危险性，这是由刑罚个别化的根据乃人身危险性这一论断自然推导出的结论。

从报复刑到严格的罪刑法定，再到近代刑罚个别化，这无疑是刑罚理论的重大进步。一般认为，刑罚个别性根据是人身危险性。对此，对刑罚个别化有专门研究的翟中东先生曾对此进行总结和归纳：

龙勃罗梭是刑事人类学派的代表人物。尽管龙勃罗梭在他的名著《犯罪人论》中并未明确提出刑罚个别化，但是其对刑罚制定与适用的基本主张充分体现了刑罚个别化的思想。他主张对不同的犯罪人应当采取不同的刑事对策。意大利犯罪学家菲利也认为决定犯罪的原因除了人类学因素，还有自然因素和社会因素，但是他显然非常重视犯罪的人类因素。菲利明确将刑罚的个别化的出发点定在预防犯罪上，即从犯罪分子的人身危险性出发，根据预防犯罪的需要适用刑罚。而与龙勃罗梭和菲利同被公认为现代犯罪学的创始人的加罗法洛则主张，刑罚应与犯罪人的人身危险性相一致。加罗法洛是自然犯罪的提出者。所谓自然犯罪，是相对于法律上的犯罪概念而言的，是存在于人类社会中，独立于某个时代、环境和立法者观点之外的犯罪。根据加罗法洛的理论，“自然倾向”应当理解为行为人丧失怜悯与道德情感的程度，即人身危险性。在加罗法洛的理论中，刑罚的方式包括绝对消除、相对消除与赔偿。实现绝对消除的方式是死刑；实现相对消除的方式有放逐到孤岛、终身拘留在海外惩戒营、不确定期限地拘留在海外惩戒营、不确定期限地监禁在收容所、强制在公共企业中劳动。对“不法行为者犯罪的自然倾向”的把握离不开对犯罪人的分类。加罗法洛对犯罪人进行了分类：他将犯罪人分为谋杀犯、暴力犯、缺乏正直感的罪犯、色情犯等。将暴力犯分为杀人犯、严重侵犯人身或道德的罪犯、少年犯、仅缺乏道德修养或约束的罪犯；将缺乏正直感的罪犯分为天生的和习惯性的罪犯以及非习惯性的罪犯。在他的《犯罪学》一书中，他提出合理的刑罚体系的构想：对谋杀犯适用死刑；对天性倾向杀戮的暴力犯和习惯性的盗贼要放逐于孤岛；对习惯性的盗贼或职业盗贼应当适用终身拘留；对属于累犯但不是职业犯的盗贼与伪造者、属于暴力犯的危险犯和色情犯，可以适用不确定期限的拘留；对于因游手好闲、无感情、流浪而犯罪的非累犯，可以强制其劳动。对于不是前述的有支付能力的非危险性的暴力犯与非累犯，可以判决其强制赔偿。[7] 43-44

翟中东先生通过回顾，指出刑罚个别化的人身危险根据说的历史由来。一些人顺着他的思路撰文指出： “从行刑上说，人身危险性的意义更具有直接现实性。行刑的目的在于消除犯罪人的人身危险性。行刑机关要全面贯彻教育改造的刑罚方针，要根据犯罪人的人身危险性施以个别化的处罚方式，不仅要考虑犯罪前、中、后的表现，尤其要考虑犯罪人的素质特性，力争使其不再具有人身危险性，不再实施犯罪行为。”[8]

（三）非“人身危险性根据说”

1、“人身危险性”不是行刑个别化的唯一根据，要从法学和事实两个层面去把握。

尽管翟中东先生在刑罚个别化上基本持“人身危险性根据说”，但他并未因此将人身危险性作为行刑个别化的根据。他在《刑罚个别化研究》一书中说，这种观点值得反思。他指出：不定期刑的发展与衰落历程表明，将人身危险性作为刑罚执行的根据是可以的，但是将人身危险性作为刑罚执行的惟一根据则是不正确的。将人身危险性作为刑罚执行的惟一根据，意味着刑罚执行必须根据人身危险性进行，而且只能根据犯罪人的人身危险性进行。这样，刑罚执行，乃至刑罚本身，决定于罪犯的人身危险性，其结果是使刑罚与犯罪、责任脱离，损害刑罚正义。那么什么是行刑个别化的根据呢？他认为可以从两个层面把握：一是法学层面上的根据。法学层面上的刑罚执行个别化的根据是哲学层面上的刑罚个别化根据的具体化，是对刑罚报应需要与预防需要的展开。从法学层面看，刑罚执行个别化的根据主要是惩戒犯罪者、改造犯罪人、剥夺犯罪人的犯罪能力、促使犯罪人适应社会等方面的需要。惩罚犯罪者体现刑罚的报应需要，而矫正犯罪人、剥夺犯罪人犯罪能力、促使犯罪人适应社会等体现了预防犯罪的需要。二是事实层面上的根据。由于刑罚执行个别化事实层面上的根据是刑罚执行个别化法学层面上的根据的扩展，所以能够体现惩戒罪犯需要、体现改造罪犯需要、剥夺罪犯犯罪能力需要、促进罪犯适应社会需要的事实都可以成为刑罚执行个别化事实层面上的根据。事实层面上刑罚执行个别化的根据包括：犯罪人所判刑罚及执行期限、犯罪人在刑罚执行期间的表现、犯罪方法及犯罪对象等体现其可责性的事实、犯罪性质、犯罪人的年龄、性别、犯罪人人格情况等。[9] 175-176.198-199因而，他将行刑个别化作了如下界定：“所谓刑罚执行个别化，就是指在刑罚执行机关刑罚执行中考虑罪犯所犯罪行应受责难的情况与预防其再犯罪的需要情况，以促进刑罚执行实现刑罚目的。一方面，刑罚执行个别化指刑罚执行考虑罪犯所犯罪行应受谴责的情况，另一方面，指考虑预防其再犯罪的需要情况，如罪犯的犯罪史、罪犯在监狱中的现实表现、罪犯出监再犯的可能情况等等。刑罚执行个别化是刑罚裁判个别化的延伸。”[10]164

2、“人身危险性”不是行刑个别化的唯一根据，个别公正和个别预防共同构成行刑个别化的根据。
该观点认为：“按照个别公正的要求，刑罚应该考虑犯罪人的意志能力和犯罪原因，不能依据一般大众的标准来衡量具体犯罪人的意志水平，也不能忽视犯罪原因对犯罪人犯罪的影响程度，更不能从预防的角度加大犯罪人应该承受的刑罚分量。按照个别预防的要求，刑罚应对犯罪人的再犯能力做出综合评估，并据此适用相应的刑罚，以达到防止再犯并防卫社会的目的。但个别预防也不能无限制，仅以犯罪人人身危险性为基础的个别预防必然导致刑罚的滥用，侵犯犯罪人的权利，同时也会使一般民众对刑罚产生不安全感。因此，个别预防作为一种社会需求，它必须受到一定的限制，这种限制集中表现为社会需求不能超出社会的承受能力，这种承受能力对刑罚来说，就是价值设定的界限。如果社会对刑罚的功利需求超出了人们对刑罚的价值期盼和信仰，必然导致人们对刑罚信心的崩溃，从而危害刑罚的根基。因此，可以说，个别预防虽然是有效的，对社会是有利的，但也不能脱离价值的限制和要求，必须以个别公正为基础。”[11]

3、“人身危险性根据说”的其他缺陷